Mandanten-Monatsinformationen für 2025
Steuertermine für 2025
Über den nachfolgenden Link finden Sie eine Übersicht mit allen Steuerterminen für das Jahr 2025 als ICS-Datei – so können Sie sich die Termine in Ihr Kalendertool einspielen und wissen jederzeit, wann es welche Termine zu beachten gibt.
Mandanten-Monatsinformation für Oktober 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Abzugsfähigkeit von Betriebsausgaben für „Incentive-Reisen“ von angestellten und freien Versicherungsvermittlern; Verlust durch Trickbetrug kann nicht als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden; Pauschalversteuerung des geldwerten Vorteils aus einem Firmenfitnessprogramm: Ermittlung des geldwerten Vorteils je Mitarbeiter; Kosten des Umzugs in eine größere Wohnung wegen Einrichtung eines „häuslichen Arbeitszimmers“; Kürzere Gebäudenutzungsdauer bei fehlender wirtschaftlicher Nutzungsfähigkeit?)
Für Körperschaftsteuerpflichtige (Investmentfonds und ETFs: Das sollten Anleger steuerlich wissen)
Für Umsatzsteuerpflichtige (Bundesfinanzhof entschied zu Anforderungen an eine Rechnung; Umsatzsteuerliche Behandlung von Online-Veranstaltungsdienstleistungen)
Für Erbschaft-/Schenkungsteuerpflichtige (Pauschalabfindung für den Verzicht auf nacheheliche Ansprüche stellt steuerpflichtige Schenkung dar)
Gesetzgebung (Regierungsentwurf des Steueränderungsgesetzes 2025 beschlossen; Bundeskabinett beschließt Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz)
Termine Steuern/Sozialversicherung – Oktober/November 2025
Mandanten-Monatsinformation für September 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Ist ein Gewinn aus dem Verkauf von Eintrittskarten für Fußballspiele oder Konzerte steuerpflichtig?; Steuerliche Behandlung von Corona-Soforthilfen bei Gewinnermittlung; Steuerfalle Grundstücksschenkung: Vorsicht bei Übertragungen an Angehörige; Gewinn aus der Veräußerung eines zum Privatvermögen gehörenden hochpreisigen Wohnmobils innerhalb eines Jahres nach Anschaffung; 550.000 Euro beim Online-Poker in der Variante „Pot Limit Omaha“ gewonnen: Einkünfte aus Gewerbebetrieb?)
Für Lohnsteuerpflichtige (Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen mit beschränktem Teilnehmerkreis)
Für Umsatzsteuerpflichtige (Berichtigung der Besteuerung von Handwerkerleistungen; Umsatzsteuersenkung für Gastronomie zum 01.01.2026; Umsatzsteuerbefreiung für die vertretungsweise Übernahme eines ärztlichen Notfalldienstes gegen Entgelt)
Verfahrensrecht (Welche steuerlichen Pflichten gehen auf die Erben über?)
Sonstiges (Mietpreisbremse bis Ende 2029 verlängert; Senkung der Körperschaftsteuersteuer ab 2028)
Termine Steuern/Sozialversicherung – September/Oktober 2025
Mandanten-Monatsinformation für August 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Steuerliche Beurteilung der Vermietung von vorhandenen und nicht existenten Containern; Privates Sachverständigengutachten zur Schätzung einer verkürzten Restnutzungsdauer von Gebäuden; Nachfolgesuche: Schenkung von Gesellschaftsanteilen an Mitarbeiter kein „Arbeitslohn“; Was bedeutet die „Güterstandsschaukel“ im Rahmen der Schenkungsteuer?; Untervermietung kann steuerlich relevant sein)
Für Umsatzsteuerpflichtige (Missbräuchliche Verwendung der Kleinunternehmerregelung durch Eheleute mit ähnlichen Unternehmen?)
Für Körperschaftsteuerpflichtige (Verzicht eines Gesellschafters auf seine Pensionszusage)
Verfahrensrecht (Meldeverfahren für elektronische Aufzeichnungssysteme)
Gesetzgebung (Bundesrat stimmt dem Gesetz für ein steuerliches Sofortprogramm zu)
Termine Steuern/Sozialversicherung –August/September 2025
Mandanten-Monatsinformation für Juli 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Veräußerungsgewinn bei teilentgeltlicher Grundstücksübertragung mit Übernahme von Schulden im Wege der vorweggenommenen Erbfolge; Neue Regeln für die steuerliche Behandlung von Kryptowerten)
Für Umsatzsteuerpflichtige (Vorsteuerabzug bei Sachgründung einer GmbH durch Sacheinlage; Umsatzsteuer in der Systemgastronomie – Preisaufteilungsmethoden bei Kombi-Angeboten; Umsatzsteuer auf Betriebskosten bei Vermietung von Sondereigentum)
Für Gewerbesteuerpflichtige (Gewerblicher Grundstückshandel: Ausnahme bei erweiterter Kürzung und Drei-Objekt-Grenze; Verfahrensrecht; Ablauf des Zwangsgelderverfahrens für verspätete Steuererklärungen; Anhängige Musterverfahren: Kein Vorläufigkeitsvermerk bei der Festsetzung des Solidaritätszuschlags)
Arbeitsrecht (Freiwillige Beiträge zählen nicht für die Grundrente)
Sonstiges („Wassercent“: Wasserverbrauchssteuer rechtlich nicht zu beanstanden)
Termine Steuern/Sozialversicherung –Juli/August 2025
Mandanten-Monatsinformation für Juni 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Berufliche Fahrtkosten: Behandlung einer Leasingsonderzahlung; Versorgungsleistungen aus einer früheren inländischen Betriebsstätte an eine im EU-Ausland wohnende Person; Keine Anerkennung einer doppelten Haushaltsführung bei Fahrzeit zwischen Hauptwohnung und Tätigkeitsstätte von etwa einer Stunde; Ablösung eines Zinsswaps; Kein Werbungskostenabzug für private Umzugskosten trotz Homeoffice-Zwang; Werbungskostenabzugsverbot für Vermögensverwaltergebühren)
Für Körperschaftsteuerpflichtige (Absetzbarkeit von Rechts- und Beratungskosten bei Anteilsverkäufen – kein Abzug)
Arbeitsrecht (Provisionen in Form der Kryptowährung Ether zulässig)
Sonstiges (Schreiben zu Einzelfragen zur Abgeltungsteuer neu gefasst; Unzulässige Zweitwohnungsteuer bei Nest- oder Wechselmodell; Anonymes Hinweisgebersystem der niedersächsischen Steuerverwaltung geht online)
Termine Steuern/Sozialversicherung – Juni/Juli 2025
Mandanten-Monatsinformation für Mai 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Erfolglose Verfassungsbeschwerde gegen Solidaritätszuschlag; Neues Gutachten zur „doppelten Besteuerung“ von Renten; Kein Vorläufigkeitsvermerk wegen Doppelbesteuerung von Leibrenten – Revisionsverfahren vor dem Bundesfinanzhof; Freiberufliche Einkünfte einer Mitunternehmerschaft bei kaufmännischer Führung durch einen Berufsträger; Abgabefristen für die Einkommensteuererklärung für das Kalenderjahr 2024)
Für Umsatzsteuerpflichtige (PV-Anlage: Lieferung von Mieterstrom stellt eine selbstständige Hauptleistung dar)
Verfahrensrecht (Wirtschaftliches Eigentum von Sicherungsaktien)
Für Grunderwerbsteuerpflichtige (Grunderwerbsteuerpflicht von „nachträglichen Sonderwünschen“ beim Grundstückserwerb mit noch zu errichtendem Gebäude)
Sonstiges (Bekanntgabe des Basiszinses 2025 zur Berechnung der Vorabpauschale-, Pauschalbesteuerung bei Erträgen aus ausländischen thesaurierenden „schwarzen“ Fonds)
Koalitionsvertrag (Koalitionsvertrag liegt vor)
Termine Steuern/Sozialversicherung – Mai/Juni 2025
Mandanten-Monatsinformation für April 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Erstattung der Einkommensteuer für einen Verdienstausfallschaden muss versteuert werden; Steuerfreiheit von sog. Altersteilzeit-Aufstockungsbeträgen; Objektive Feststellungslast für den Zufluss einer verdeckten Gewinnausschüttung; Vorzeitige Auflösung eines Zinsswaps: Zur Abzugsfähigkeit von Finanzierungskosten bei Vermietungseinkünften; Bildung von Rückstellungen für übernommene Pensionsansprüche für einen neu angestellten Arbeitnehmer; Einspeisevergütungen beim Betrieb einer steuerfreien Photovoltaikanlage als Betriebsausgabe; E-Rezept: Nachweispflicht für das steuerliche Absetzen von Krankheitskosten; Zeitpunkt des Werbungskostenabzugs für Erhaltungsrücklagen)
Für Umsatzsteuerpflichtige (Keine Haftung des Grundstückserwerbers für unrichtige Steuerausweise in übernommenen Mietverträgen; Wichtige umsatzsteuerliche Änderungen durch das Wachstumschancengesetz)
Für Gewerbesteuerpflichtige (Keine Gewerbesteuer-Hinzurechnung bei „Out of Home“-Werbung)
Termine Steuern/Sozialversicherung – April/Mai 2025
Mandanten-Monatsinformation für März 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Rückwirkende Anwendung der mit dem Corona-Steuerhilfegesetz eingeführten Steuerbefreiung für ab 1. März 2020 gewährte Corona-Sonderzahlungen; 2025 werden mehr Rentner steuerpflichtig; Doppelbesteuerung der Altersrenten: Revisionsverfahren vor dem Bundesfinanzhof; Neuregelung der Unterhaltsaufwendungen: Ab 2025 ist Barunterhalt steuerlich nicht mehr abzugsfähig; Mitgliedsbeiträge für Fitnessstudio sind keine außergewöhnlichen Belastungen; Haushaltsnahe Dienstleistung: Steuerermäßigung auch für Pflege- und Betreuungsleistungen nur mit Rechnung und Überweisung; Steuerfreiheit von Sanierungsgewinnen; Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung)
Lohnsteuer (Schenkung von Gesellschaftsanteilen an leitende Mitarbeiter zur Sicherung der Unternehmensnachfolge kein Arbeitslohn; Bei unterjähriger Lohnsteuer-Ermäßigung besteht am Jahresende oft Steuererklärungspflicht)
Für Umsatzsteuerpflichtige (Wichtige Änderungen im Umsatzsteuergesetz durch das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz; Wichtige umsatzsteuerliche Änderungen durch das Wachstumschancengesetz)
Verfahrensrecht (Bekanntgabefiktion bei Verwaltungsakten: Ab 2025 mehr Zeit für Einsprüche durch das Postrechtmodernisierungsgesetz; Solidaritätszuschlag: Freigrenzen steigen ab 2025)
Arbeitsrecht (Gehaltsabrechnungen ausschließlich als elektronisches Dokument erlaubt)
Termine Steuern/Sozialversicherung – März/März 2025
Mandanten-Monatsinformation für Februar 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Nachlaufender Betriebsausgabenabzug für steuerfreie Photovoltaikanlagen; Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen ab 01.01.2025; Achtung bei antragsgebundenem Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG; Erschütterung des Anscheinsbeweises der privaten Nutzung von hochpreisigen Fahrzeugen bei einem selbstständigen Sachverständigen; Anscheinsbeweis spricht für Privatnutzung eines Pkw durch den Gesellschafter-Geschäftsführer – Verdeckte Gewinnausschüttung; Periodengerechte Verteilung einer Leasingsonderzahlung im Rahmen der Ermittlung der jährlichen Fahrzeuggesamtkosten; Vorteilsminderung bei der 1%-Regelung – Prozesszinsen als steuerbare und steuerpflichtige Kapitaleinkünfte; Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung)
Lohnsteuer (Keine steuer- und sozialabgabenfreie Inflationsausgleichsprämie mehr – Bruttolohnerhöhung aber unschädlich)
Für Gewerbesteuerpflichtige (Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Werbeaufwendungen)
Gesetzgebung (Pflegeversicherung: Höhere Beitragssätze ab 01.01.2025; Solidaritätszuschlag: Freigrenzen steigen ab 2025)
Termine Steuern/Sozialversicherung – Februar/März 2025
Mandanten-Monatsinformation für Januar 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Bürgerliche Kleidung einer Influencerin – Keine Betriebsausgaben; Vom Vermieter für die vorzeitige Aufgabe der Mietwohnung gezahlte Abfindung ist keine steuerbare Leistung)
Sonstiges (Nur als Kapitalanlage dienende leerstehende Wohnungen sind zweitwohnungsteuerfrei)
Gesetzgebung (Jahressteuergesetz 2024 passiert den Bundesrat; Viertes Bürokratieentlastungsgesetz; Steuerliche Freistellung des Existenzminimums 2024; Neue Sachbezugswerte ab 01.01.2025; Meldepflicht für Registrierkassen ab 2025; Steuerfortentwicklungsgesetz)
Termine Steuern/Sozialversicherung – Januar/Februar 2025