Mandanten-Monatsinformationen für 2025
Steuertermine für 2025
Über den nachfolgenden Link finden Sie eine Übersicht mit allen Steuerterminen für das Jahr 2025 als ICS-Datei – so können Sie sich die Termine in Ihr Kalendertool einspielen und wissen jederzeit, wann es welche Termine zu beachten gibt.
Mandanten-Monatsinformation für Mai 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Erfolglose Verfassungsbeschwerde gegen Solidaritätszuschlag; Neues Gutachten zur „doppelten Besteuerung“ von Renten; Kein Vorläufigkeitsvermerk wegen Doppelbesteuerung von Leibrenten – Revisionsverfahren vor dem Bundesfinanzhof; Freiberufliche Einkünfte einer Mitunternehmerschaft bei kaufmännischer Führung durch einen Berufsträger; Abgabefristen für die Einkommensteuererklärung für das Kalenderjahr 2024)
Für Umsatzsteuerpflichtige (PV-Anlage: Lieferung von Mieterstrom stellt eine selbstständige Hauptleistung dar)
Verfahrensrecht (Wirtschaftliches Eigentum von Sicherungsaktien)
Für Grunderwerbsteuerpflichtige (Grunderwerbsteuerpflicht von „nachträglichen Sonderwünschen“ beim Grundstückserwerb mit noch zu errichtendem Gebäude)
Sonstiges (Bekanntgabe des Basiszinses 2025 zur Berechnung der Vorabpauschale-, Pauschalbesteuerung bei Erträgen aus ausländischen thesaurierenden „schwarzen“ Fonds)
Koalitionsvertrag (Koalitionsvertrag liegt vor)
Termine Steuern/Sozialversicherung – Mai/Juni 2025
Mandanten-Monatsinformation für April 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Erstattung der Einkommensteuer für einen Verdienstausfallschaden muss versteuert werden; Steuerfreiheit von sog. Altersteilzeit-Aufstockungsbeträgen; Objektive Feststellungslast für den Zufluss einer verdeckten Gewinnausschüttung; Vorzeitige Auflösung eines Zinsswaps: Zur Abzugsfähigkeit von Finanzierungskosten bei Vermietungseinkünften; Bildung von Rückstellungen für übernommene Pensionsansprüche für einen neu angestellten Arbeitnehmer; Einspeisevergütungen beim Betrieb einer steuerfreien Photovoltaikanlage als Betriebsausgabe; E-Rezept: Nachweispflicht für das steuerliche Absetzen von Krankheitskosten; Zeitpunkt des Werbungskostenabzugs für Erhaltungsrücklagen)
Für Umsatzsteuerpflichtige (Keine Haftung des Grundstückserwerbers für unrichtige Steuerausweise in übernommenen Mietverträgen; Wichtige umsatzsteuerliche Änderungen durch das Wachstumschancengesetz)
Für Gewerbesteuerpflichtige (Keine Gewerbesteuer-Hinzurechnung bei „Out of Home“-Werbung)
Termine Steuern/Sozialversicherung – April/Mai 2025
Mandanten-Monatsinformation für März 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Rückwirkende Anwendung der mit dem Corona-Steuerhilfegesetz eingeführten Steuerbefreiung für ab 1. März 2020 gewährte Corona-Sonderzahlungen; 2025 werden mehr Rentner steuerpflichtig; Doppelbesteuerung der Altersrenten: Revisionsverfahren vor dem Bundesfinanzhof; Neuregelung der Unterhaltsaufwendungen: Ab 2025 ist Barunterhalt steuerlich nicht mehr abzugsfähig; Mitgliedsbeiträge für Fitnessstudio sind keine außergewöhnlichen Belastungen; Haushaltsnahe Dienstleistung: Steuerermäßigung auch für Pflege- und Betreuungsleistungen nur mit Rechnung und Überweisung; Steuerfreiheit von Sanierungsgewinnen; Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung)
Lohnsteuer (Schenkung von Gesellschaftsanteilen an leitende Mitarbeiter zur Sicherung der Unternehmensnachfolge kein Arbeitslohn; Bei unterjähriger Lohnsteuer-Ermäßigung besteht am Jahresende oft Steuererklärungspflicht)
Für Umsatzsteuerpflichtige (Wichtige Änderungen im Umsatzsteuergesetz durch das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz; Wichtige umsatzsteuerliche Änderungen durch das Wachstumschancengesetz)
Verfahrensrecht (Bekanntgabefiktion bei Verwaltungsakten: Ab 2025 mehr Zeit für Einsprüche durch das Postrechtmodernisierungsgesetz; Solidaritätszuschlag: Freigrenzen steigen ab 2025)
Arbeitsrecht (Gehaltsabrechnungen ausschließlich als elektronisches Dokument erlaubt)
Termine Steuern/Sozialversicherung – März/März 2025
Mandanten-Monatsinformation für Februar 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Nachlaufender Betriebsausgabenabzug für steuerfreie Photovoltaikanlagen; Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen ab 01.01.2025; Achtung bei antragsgebundenem Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG; Erschütterung des Anscheinsbeweises der privaten Nutzung von hochpreisigen Fahrzeugen bei einem selbstständigen Sachverständigen; Anscheinsbeweis spricht für Privatnutzung eines Pkw durch den Gesellschafter-Geschäftsführer – Verdeckte Gewinnausschüttung; Periodengerechte Verteilung einer Leasingsonderzahlung im Rahmen der Ermittlung der jährlichen Fahrzeuggesamtkosten; Vorteilsminderung bei der 1%-Regelung – Prozesszinsen als steuerbare und steuerpflichtige Kapitaleinkünfte; Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung)
Lohnsteuer (Keine steuer- und sozialabgabenfreie Inflationsausgleichsprämie mehr – Bruttolohnerhöhung aber unschädlich)
Für Gewerbesteuerpflichtige (Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Werbeaufwendungen)
Gesetzgebung (Pflegeversicherung: Höhere Beitragssätze ab 01.01.2025; Solidaritätszuschlag: Freigrenzen steigen ab 2025)
Termine Steuern/Sozialversicherung – Februar/März 2025
Mandanten-Monatsinformation für Januar 2025
Für Einkommensteuerpflichtige (Bürgerliche Kleidung einer Influencerin – Keine Betriebsausgaben; Vom Vermieter für die vorzeitige Aufgabe der Mietwohnung gezahlte Abfindung ist keine steuerbare Leistung)
Sonstiges (Nur als Kapitalanlage dienende leerstehende Wohnungen sind zweitwohnungsteuerfrei)
Gesetzgebung (Jahressteuergesetz 2024 passiert den Bundesrat; Viertes Bürokratieentlastungsgesetz; Steuerliche Freistellung des Existenzminimums 2024; Neue Sachbezugswerte ab 01.01.2025; Meldepflicht für Registrierkassen ab 2025; Steuerfortentwicklungsgesetz)
Termine Steuern/Sozialversicherung – Januar/Februar 2025